Как в баланс прошлых лет внести изменения?
Доброе утро.
На протяжении многих лет проводкой Д84 К 70 датой 31 декабря начислялись дивиденды за 4 квартал,тем самым сумма нераспределенной прибыли по строке 1370 капитал и резервы была уменьшена и сумма дивидендов отражалась по строке Кредиторская задолженность.Протокол о начислении и выплате оформлялся январем следующего года.ООО на УСН 6 процентов,единственный учредитель.По Уставу выплата дивидендов ежеквартально.Убытков на конец года не было.Как исправить эту ошибку,начиная с 2016 года.Заранее благодарю.
На протяжении многих лет проводкой Д84 К 70 датой 31 декабря начислялись дивиденды за 4 квартал,тем самым сумма нераспределенной прибыли по строке 1370 капитал и резервы была уменьшена и сумма дивидендов отражалась по строке Кредиторская задолженность.Протокол о начислении и выплате оформлялся январем следующего года.ООО на УСН 6 процентов,единственный учредитель.По Уставу выплата дивидендов ежеквартально.Убытков на конец года не было.Как исправить эту ошибку,начиная с 2016 года.Заранее благодарю.
Comments
-
Цитата: .Как исправить эту ошибку,начиная с 2016 года.Заранее благодарю.Цитата: На протяжении многих лет проводкой Д84 К 70 датой 31 декабря начислялись дивиденды за 4 кварталЗдравствуйте. Решения на распределение прибыли какими датами оформлялись ?
-
Важный бух, решения оформляли январем,февралем,после уплаты УСН.
Знаем что проводку я могла делать в день принятия решения.Но почему то всегда делала 31.12 и в январе делали протокол.Вопрос налоговой, мы не видим в балансе в строке 1310 прибыли,которую вы пускает на дивиденды.Ее там нет потому что дивиденды уже в строке 1520 на конец года.
Сейчас вопрос у низ конкретно по протоколу от 01 февраля 2017 года по дивидендам за 4 квартал 2016 года -
Цитата: Но почему то всегда делала 31.12 и в январе делали протокол.Вопрос налоговой, мы не видим в балансе в строке 1310 прибыли,которую вы пускает на дивиденды.Ее там нет потому что дивиденды уже в строке 1520 на конец года.По правилам ПБУ 22/2010, в утвержденную и представленную отчетность изменения не вносятся. Ошибки исправляются периодом обнаружения. Вы являетесь СМП ?
-
Важный бух, да СМП, - микропредприятие.
-
Цитата: СМП, - микропредприятие.Значит исправляйте текущем периодом. Убираете распределение прибыли за 2016 год. Получаете фактическую прибыль. Даете пояснения по исправлению ошибки и по сумме прибыли. Если вы по состоянию на 31.12.2016 определили прибыль а потом поставили ее на распределение, то сумма дивидендов у вас измениться не должна.
-
Важный бух, то есть я пишу в пояснении что ошибочно произведена проводка по начислению дивидендов 31 декабря 2016 года.Что ошибочно сумма нераспределенной прибыли не в той строке баланса.Налоговых последствий и ущерба для бюджета нет.
А вот как текущим годом исправлять ,ведь в балансе 2020,будут только 2019 и 2018 год. -
Цитата: Важный бух, то есть я пишу в пояснении что ошибочно произведена проводка по начислению дивидендов 31 декабря 2016 года.Что ошибочно сумма нераспределенной прибыли не в той строке баланса.Налоговых последствий и ущерба для бюджета нет.А вот как текущим годом исправлять ,ведь в балансе 2020,будут только 2019 и 2018 год.У вас там еще ошибки по отражению НДФЛ. Д 70/75 К 68.2. Вы попробуйте. Посмотрите как картинка ляжет.
-
Важный бух, спасибо огромное,посмотрю
